Portugal -  Steueridentifikationsnummer 

Was ist die NIF ?

NIF (Número de Identificação Fiscal) ist eine sequenzielle numerische Kodierung zur Identifizierung von Bürgern, unabhängig davon, ob sie in Portugal ansässig sind oder nicht. Es ermöglicht die Abwicklung von steuerlichen Angelegenheiten im Land.

Wer kann eine Steueridentifikationsnummer (NIF) für eine natürliche Person beantragen?

Alle portugiesischen Staatsbürger oder ausländische Staatsangehörige, die in Portugal ansässig oder nicht ansässig sind und steuerliche Verpflichtungen (Steuerzahlung) erfüllen müssen oder ihre Rechte gegenüber der portugiesischen Steuerverwaltung geltend machen wollen.

Wie erhält man das NIF in Portugal?

Um das NIF zu erhalten, müssen Sie sich an den Finanzdienst der Autoridade Tributária e Aduaneira der portugiesischen Regierung wenden oder über das E-Schalter (e-balcão) vorgehen. Nicht in Portugal lebende Personen benötigen einen in Portugal ansässigen steuerlichen Vertreter.

NIF-Antragsverfahren:

Den Antrag für das NIF stellt man beim zuständigen Finanzamt, Terminvereinbarung per Telefon (CAT) – 217 206 707, an Werktagen von 9:00 bis 19:00 Uhr möglich.

Für den Antrag sind notwendige Dokumente mitzubringen, bei nicht in Portugal ansässigen Personen ist ein steuerlicher Vertreter erforderlich.

Wer in Portugal wohnt, kann das NIF ohne steuerlichen Vertreter beantragen.

Erforderliche Dokumente für den NIF-Antrag:

• Pass (für Ausländer) oder Identitätsdokument (für EU-Residenten)
• Geburtsurkunde (für Kinder unter 10 Jahren ohne Pass)
• Aufenthaltstitel für Personen, die im Land wohnen

Wenn Sie Staatsbürger eines anderen EU-Landes sind:

Um als steuerlich ansässig zu gelten, müssen Sie folgendes vorlegen: ein zivilrechtliches Ausweisdokument oder einen Reisepass oder eine Anmeldebescheinigung als Bürger der Europäischen Union, die von der Gemeinde des Wohnorts ausgestellt wurde.

Hinweis: Wenn Sie Staatsangehöriger eines Drittlandes sind und Ihren Reisepass vorlegen, müssen Sie auch Ihr Einreisevisum für Portugal oder den Schengenraum vorlegen.

NIF-Beantragung für Ausländer (NICHT EU Bürger)  in Portugal:

Ausländer, die in Portugal arbeiten und Steuern zahlen, benötigen ein NIF, egal ob sie im Land ansässig sind oder nicht. Bei der NIF-Antragstellung muss ein steuerlicher Vertreter vorhanden sein. Der Vertreter ist verantwortlich für die Einhaltung der Steuerpflichten und möglichen Strafzahlungen.

Möglichkeit der NIF-Antragstellung über die Website der Regierung.

Was kostet die Beantragung einer Steueridentifikationsnummer (NIF) für eine natürliche Person?

Die Beantragung ist kostenlos.

Wann kann man eine Steueridentifikationsnummer (NIF) für eine natürliche Person beantragen?

Sie können die Steueridentifikationsnummer (NIF) jederzeit anfordern.

Wie der NIF beantragt werden kann

Im Finanzamt – Vereinbaren Sie einen Termin für die persönliche Vorsprache über das Callcenter (CAT) - 217 206 707, an Arbeitstagen von 9:00 bis 19:00 Uhr 

Grundlagen des portugiesischen Steuersystems

 (kurz und bündig) 

Das portugiesische Steuersystem besteht aus nationalen (oder regionalen) und kommunalen Steuern und wird auf der Basis von Einkommen, Ausgaben und Eigentum berechnet.

Ausländer in Portugal müssen sich als Steuerzahler registrieren, bevor sie Einkommen erzielen. ( s.o.) 

Einkommensteuer:

Die Einkommensbesteuerung wird von der Versammlung der Republik auf nationaler Ebene festgelegt. Die autonomen Regionen Madeira und Azoren können die Steuerraten für ihre Bewohner anpassen.

Das Steuersystem ist global, was bedeutet, dass steuer ansässige Personen in Portugal ihr weltweites Einkommen versteuern. Die portugiesische Steuerbehörde erkennt Steuergutschriften aus Doppelbesteuerungsabkommen an.

Nichtansässige zahlen Steuern nur auf in Portugal erzieltes Einkommen. 

Regelungen zur steuerlichen Ansässigkeit:

Personen gelten als steuerlich ansässig, wenn sie sich mehr als 183 Tage in Portugal aufhalten oder bestimmte Bedingungen bezüglich des Eigentums erfüllen.

Regelungen ähnlicher Natur gelten für Steueransässigkeit in den Autonomen Regionen Madeira und Azoren.

Die Definition von Ansässigkeit umfasst spezifische Kriterien für Arbeitseinkommen, Geschäftseinkommen, Einkommen aus Kapitalvermögen, Immobilieneinkommen und Renten.

Steuersätze:

Portugal hat ein progressives Steuersystem mit unterschiedlichen Steuersätzen für verschiedene Einkommenstranchen.

Steuerliche Meldepflichten:

Termine:

Das Steuerjahr in Portugal entspricht dem Kalenderjahr.

Steuerpflichtige müssen ihre Einkommensteuererklärungen zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember online einreichen. Verspätete Steuererklärungen können Strafen nach sich ziehen.

Beendigung der Steuervergünstigungen für Ausländer

Das Ende des RNH-Regimes ( Residente Nao habitual)  in Portugal: 

Das bevorstehende Ende des RNH-Regimes, das für 2024 vorgesehen ist, hat unterschiedliche Reaktionen hervorgerufen. Das Programm war wichtig, um Talente und ausländische Investitionen anzuziehen, und sein Abschluss könnte diese Personen dazu verleiten, nach Alternativen zu suchen. Die Beendigung dieser Maßnahme dient dazu, eine gerechtere Besteuerung in Portugal zu erzielen. Die Regierung versucht, Ungleichheiten zwischen ansässigen und nicht-ansässigen Personen zu korrigieren.

Individuen, die bereits vom RNH-Status profitieren, werden nicht betroffen sein.